Stopaj Nedir ve Nasıl Hesaplanır?
Stopaj, vergi sorumlusu tarafından vergi dairesine ödenmek üzere yapılan kesintidir. Serbest meslek erbabı (freelancer, danışman, yazar, tasarımcı vb.) için bu kesinti, kestiği serbest meslek makbuzu üzerinden hesaplanır ve doğrudan vergi dairesine yatırılır. Yani stopaj, sizin adınıza peşin ödenen bir gelir vergisidir.
Serbest Meslek Makbuzu Stopajı
Serbest meslek makbuzu stopaj oranı genellikle %20'dir. Ancak bazı durumlarda (örneğin yeni işe başlayanlar için) bu oran farklılık gösterebilir. Stopaj, KDV hariç brüt tutar (matrah) üzerinden hesaplanır. KDV ayrıca hesaplanır ve stopajdan etkilenmez.
Stopaj Formülü
Örnek Hesaplama
Diyelim ki 1.000 TL brüt tutarlı bir serbest meslek makbuzu kesiyorsunuz. Stopaj oranı %20, KDV oranı %20:
- Stopaj: 1.000 × 0,20 = 200 TL
- KDV: 1.000 × 0,20 = 200 TL
- Fatura toplamı: 1.000 + 200 = 1.200 TL
- Net ele geçen: 1.000 + 200 − 200 = 1.000 TL
Yani müşteriniz size 1.200 TL öder, ancak siz 200 TL stopajı vergi dairesine yatırırsınız. Net ele geçen tutar 1.000 TL'dir. Bu 200 TL, yıllık gelir vergisi beyannamenizde mahsup edilir.
KDV Tevkifatı Nedir?
Bazı durumlarda (özellikle kamu kurumlarına veya belirli sektörlere kesilen faturalarda) KDV'nin bir kısmı da tevkifata tabi olabilir. Örneğin %20 KDV'nin 10'da 7'si (yani %14'ü) tevkif edilebilir. Bu durumda KDV tevkifatı, net ele geçen tutardan düşülür. Bu hesaplayıcıda "KDV Tevkifatı" alanına bu oranı girebilirsiniz (genellikle 0'dır).
Stopaj Kimler İçin Geçerlidir?
- Serbest meslek erbabı: Danışman, yazar, tasarımcı, yazılımcı, avukat, mali müşavir vb.
- Freelancer'lar: Yurtiçi veya yurtdışı müşterilere hizmet verenler (yurtdışı için stopaj genellikle uygulanmaz).
- Kira geliri elde edenler: Konut ve işyeri kira gelirlerinde stopaj uygulanabilir.
- Mevduat faizi, temettü vb.: Bu gelirlerde de stopaj kesintisi yapılır.
Neden Bu Hesaplayıcıyı Kullanmalısınız?
Stopaj hesabı, özellikle serbest çalışanlar için sıkça hata yapılan bir konudur. Çoğu freelancer, stopajı brüt tutardan düşerek yanlış sonuç elde eder veya KDV ile stopajı karıştırır. CalcyBox'ın Stopaj Hesaplayıcısı, hem stopaj hem KDV hem de KDV tevkifatını doğru şekilde hesaplayarak size gerçek net ele geçen tutarı gösterir. Hesaplama tamamen tarayıcınızda yapılır; hiçbir veri sunucuya gönderilmez.